التبادل التلقائي
يُبلَّغ عن الحسابات التي تملكها الهياكل، وعن مالكيها، إلى السلطات الضريبية في أكثر من 100 دولة بموجب معيار CRS وقانون FATCA.
احمِ ثروتك ووحّدها وانقلها وفق شروطك.
المؤسسات الخاصة والصناديق الائتمانية والشركات القابضة، بشرح واضح. الولايات القضائية الأكثر استخدامًا لدى العائلات، ومزايا كل منها، وكيف تدير Okami الثروة داخل الهيكل.
لماذا الهيكلة
أربع مهام يؤديها لك الهيكل الجيد.
الحمايةفصل أصولك عن المخاطر الشخصية والتجارية والسياسية.
التوريثانقل ثروتك وفق شروطك، دون تأخير إجراءات التركات أو النزاعات أو أحكام الإرث الإلزامية.
التوحيداجمع المحفظة والعقارات والشركات تحت سقف واحد، بمجموعة حسابات واحدة.
التحسيناستخدم الاتفاقيات والإعفاءات بصورة قانونية للحدّ من التسرّب على الأرباح الموزّعة وعمليات التخارج.
تؤدي الهياكل دورها على أفضل وجه حين تُبنى بهدوء ومسبقًا، لا بعد وصول المطالبة.
قواعد 2026
انتهى زمن السرّية.
الهيكل هو ما يحمي.
الهياكل الحديثة شفافة بطبيعتها أمام السلطات الضريبية والبنوك. وباتت الحماية تأتي من الفصل القانوني السليم والحوكمة والجوهر الاقتصادي الحقيقي.
سجلات المستفيدين الحقيقيين
تسجّل المراكز المالية الكبرى هوية المالك أو المستفيد النهائي، وتتحقق البنوك من ذلك عند فتح الحساب وفي كل مراجعة.
الجوهر الاقتصادي
يجب على الكيانات منخفضة الضرائب أن تثبت وجود مديرين محليين حقيقيين وقرارات وسجلات فعلية، وإلا فقدت مزاياها وتعرّضت للعقوبات.
القوائم السوداء تتغيّر
تُدرج جزر العذراء البريطانية وبنما على قائمة المراقبة الضريبية للاتحاد الأوروبي (أكتوبر 2026)، وتخضع جزر العذراء البريطانية وموناكو لرقابة معزّزة من مجموعة العمل المالي (FATF).
اللبنات الأساسية
ثلاث أدوات، ثلاث مهام مختلفة.
المؤسسة الخاصة شخصية اعتبارية لا مالك لها، والصندوق الائتماني التزام تفرضه المحاكم، والشركة القابضة شركة عادية تملكها أنت.
| المؤسسة الخاصة | الصندوق الائتماني | الشركة القابضة | |
|---|---|---|---|
| الشخصية الاعتبارية | نعم، شخصية اعتبارية مستقلة | لا، علاقة قانونية | نعم، شركة |
| من يملك الأصول | المؤسسة نفسها | الأمين، لصالح المستفيدين | الشركة؛ وأنت تملك أسهمها |
| من يتحكّم | المجلس، بإشراف وصيّ | الأمين، بإشراف حامٍ | المديرون والمساهمون |
| الوثيقة التأسيسية | الميثاق واللوائح | صك الائتمان وخطاب الرغبات | النظام الأساسي |
| الأنسب لـ | الحماية والتوريث | الحماية والتوريث | التوحيد والتخارج |
المؤسِّسأنت، بتمويل المؤسسة
↓المؤسسةيديرها المجلس ويشرف عليها الوصيّ
↓المستفيدونيُسمَّون في الميثاق أو اللوائح
شخصية اعتبارية تملك نفسها
نقاط القوة
- شخصية اعتبارية مستقلة: تملك وتتعاقد باسمها
- يمكن للمؤسِّس الاحتفاظ بحقوق محددة في الميثاق
- مألوفة لعائلات القانون المدني
القيود
- مسجّلة وأكثر رسمية، لذا فهي أكثر ظهورًا من الصندوق الائتماني
- سوابق قضائية أقل من الصناديق الائتمانية في معظم المراكز
- تتفاوت المعاملة الضريبية كثيرًا بين الدول
المُنشئأنت، بنقل الأصول إليه
↓الأمين + الحاميالمالك القانوني، يعمل لصالح العائلة
↓المستفيدونعائلتك، وفق الصك والرغبات
تتخلّى عن الملكية، لا عن الغاية
نقاط القوة
- تخرج الأصول من تركتك: محمية من الدائنين وإجراءات التركات
- توزيعات مرنة يسترشد فيها بخطاب رغباتك
- معترف به لدى المحاكم والبنوك حول العالم
القيود
- تتخلّى عن الملكية القانونية؛ والإفراط في السيطرة قد يُبطله
- لا شخصية اعتبارية: يتعاقد الأمين نيابةً عن الصندوق
- غير معترف به في بعض دول القانون المدني
المساهمونأنت، أو مؤسسة خاصة أو صندوق ائتماني
↓الشركة القابضةتملك وتوحّد
↓المحفظةالعقاراتالأعمال
سقف واحد لكل ما تملك
نقاط القوة
- المحفظة والعقارات والأعمال تحت سقف واحد
- يمكن للاتفاقيات والإعفاءات أن تخفّض الضريبة على الأرباح الموزّعة والتخارج
- تعاملات مصرفية وتقارير وبيع مستقبلي أبسط
القيود
- لا توريث بذاتها: تنتقل الأسهم عبر تركتك
- يمكن لدائنيك الشخصيين الحجز على الأسهم
- تحتاج إلى جوهر اقتصادي حقيقي للاحتفاظ بالمزايا الضريبية
الولايات القضائية
أين تؤسّسه.
نبدأ بموريشيوس، ولايتنا القضائية الأم، ونقارنها بالمراكز التي يسأل عنها عملاؤنا أكثر من غيرها. ويظل الاختيار النهائي رهنًا بمكان إقامة العائلة وموقع الأصول والمهمة الأهم.
| الولاية القضائية | المزايا | نقاط الحذر |
|---|---|---|
| موريشيوسالولاية القضائية الأم لـ Okami | قانون المؤسسات لعام 2012: صيغة هجينة بين الصندوق الائتماني والشركة بشخصية اعتبارية مستقلة؛ تتكامل طبيعيًا مع شركة قابضة موريشية من فئة GBC ومع شبكة اتفاقيات الجزيرة؛ مدرجة في القائمة البيضاء لمنظمة OECD، ودون قيود على الصرف | حضور عالمي أقل؛ وتتوقف الضريبة على إقامة المؤسِّس والمستفيدين |
| الإمارات (سوق أبوظبي العالمي، مركز دبي المالي العالمي) | قريبة من العائلة والأصول؛ ويمكن للمؤسسات العائلية طلب الشفافية الضريبية في الإمارات | أنظمة حديثة وسوابق قضائية محدودة؛ ويجب الاستمرار في استيفاء شروط الشفافية |
| ليختنشتاين | قرابة قرن من قوانين المؤسسات؛ عضو في المنطقة الاقتصادية الأوروبية بتصنيف AAA؛ ويمكن لوضع PAS أن يحصر الضريبة في حدّها الأدنى | من الأعلى تكلفة في التأسيس والتشغيل؛ حوكمة ورقابة رسمية |
| بنما | سريعة ومنخفضة التكلفة؛ ضريبة إقليمية، فلا ضريبة على الدخل من مصادر أجنبية؛ لوائح مرنة | مدرجة على قائمة المراقبة الضريبية للاتحاد الأوروبي (أكتوبر 2026)؛ إرث يمسّ السمعة؛ صعوبة أكبر في التعامل المصرفي |
| مالطا | عضو في الاتحاد الأوروبي يتمتع بحماية قانونه؛ نظام قانوني للمؤسسات؛ محاكم ناطقة بالإنجليزية | تعقيد في الضرائب والتسجيل؛ وتدقيق أوروبي متزايد في الهياكل المالطية |
| جيرسي وغيرنزي | أداة مألوفة في القانون المدني تدعمها محاكم جزر القنال؛ ويضيف الوصيّ طبقة من الإشراف | تكلفة مرتفعة؛ ويُشترط وجود عضو مجلس أو وكيل محلي مرخّص |
| الولاية القضائية | المزايا | نقاط الحذر |
|---|---|---|
| موريشيوسالولاية القضائية الأم لـ Okami | جدار الحماية في قانون الصناديق الائتمانية لعام 2001: لا تعترف المحاكم الموريشية بالأحكام الأجنبية المتعلقة بأموال الصندوق في دعاوى الزواج أو الإرث أو الإعسار؛ ويمكن التخفيف من أحكام الإرث الإلزامية؛ لا تسجيل وسرّية عالية؛ لا يخضع الصندوق غير المقيم للضريبة على الدخل من مصادر أجنبية؛ ويمكنه تملّك شركة GBC موريشية مباشرة | يُشترط وجود أمين مؤهّل واحد على الأقل مرخّص من لجنة الخدمات المالية؛ وتقتصر مدة الصناديق غير الغائية على 99 عامًا؛ حضور عالمي أقل من جزر القنال |
| الإمارات (مركز دبي المالي العالمي، سوق أبوظبي العالمي) | محاكم قائمة على القانون الإنجليزي على مقربة منك؛ وتدعم التوريث المتوافق مع أحكام الشريعة | سوابق قضائية أحدث عهدًا؛ وإقرارات ضريبة الشركات الإماراتية للشركات التابعة |
| جيرسي وغيرنزي | سوابق قضائية عميقة وحق الاستئناف أمام مجلس الملكة الخاص؛ وقوانين حماية تصدّ مطالبات الإرث والطلاق الأجنبية | رسوم مرتفعة؛ يتوقع الأمناء حوكمة حقيقية؛ وإجراءات انضمام أبطأ |
| جزر كايمان | لا ضرائب مباشرة؛ وتتيح صناديق STAR إنشاء صناديق غائية وآليات تنفيذ مرنة | تكاليف تأسيس وتشغيل أعلى؛ وقواعد الجوهر الاقتصادي للشركات التابعة |
| جزر العذراء البريطانية | تتيح صناديق VISTA للعائلة مواصلة إدارة شركة محتفَظ بها في الصندوق؛ بتكلفة منخفضة | مدرجة على قائمة المراقبة الضريبية الأوروبية وتحت رقابة معزّزة من FATF (2026)؛ صعوبات مصرفية |
| سنغافورة | محاكم قوية وسيادة القانون؛ أمناء مرخّصون؛ قاعدة طبيعية للأصول الآسيوية | إجراءات انضمام صارمة وأبطأ؛ تكلفة أعلى؛ وتدقيق أشدّ في مكافحة غسل الأموال منذ 2023 |
| جزر كوك | لا تُنفَّذ الأحكام الأجنبية؛ مُدد تقادم قصيرة وعتبة عالية أمام الدائنين | قد تبدو دفاعية في نظر البنوك والمحاكم؛ بعيدة جغرافيًا؛ وعادةً ما تودَع الأصول في مكان آخر |
| الولاية القضائية | المزايا | نقاط الحذر |
|---|---|---|
| موريشيوس (GBC)الولاية القضائية الأم لـ Okami | إعفاء جزئي بنسبة 80% يحدّ الضريبة عند 3% على الدخل الأجنبي المؤهّل؛ شبكة واسعة من اتفاقيات تجنّب الازدواج الضريبي؛ بوابة إلى أفريقيا والهند؛ ولا قيود على الصرف | اختبارات الجوهر الاقتصادي على المديرين والإنفاق؛ وقواعد مكافحة إساءة الاستخدام تضيّق نطاق الاتفاقيات |
| الإمارات | ضريبة شركات بنسبة 9% على ما يتجاوز 375,000 درهم، وإمكانية 0% في المناطق الحرة؛ ولا ضريبة استقطاع | اختبارات صارمة للتأهّل في المناطق الحرة؛ وجوهر اقتصادي حقيقي وإقرارات ضريبية سنوية |
| قبرص | توجيهات الاتحاد الأوروبي وشبكة اتفاقيات واسعة؛ نظام غير المقيمين الدائمين (non-dom)؛ ضريبة استقطاع منخفضة على الأرباح الموزّعة للخارج | ارتفعت ضريبة الشركات من 12.5% إلى 15% في 1 يناير 2026؛ ويُتوقّع وجود جوهر اقتصادي |
| لوكسمبورغ | إعفاء المشاركة على الأرباح الموزّعة والمكاسب؛ ومنظومة عميقة للصناديق والخدمات المصرفية | معدّل اسمي يقارب 24%؛ تكاليف تشغيل مرتفعة؛ ومتطلبات جوهر صارمة |
| هولندا | إعفاء المشاركة؛ ومن أوسع شبكات الاتفاقيات؛ ويقين قانوني | معدّل اسمي 25.8%؛ وضريبة استقطاع على المدفوعات إلى الولايات منخفضة الضرائب |
| سنغافورة | معدّل اسمي 17%، ولا ضريبة على أرباح رأس المال، وأرباح موزّعة معفاة؛ مثالية للأصول الآسيوية | باتت بعض مكاسب التصرّف الأجنبية خاضعة للضريبة؛ ومتطلبات جوهر وتكلفة أعلى |
| جزر العذراء البريطانية وكايمان | لا ضرائب، سريعة وغير مكلفة؛ قانون شركات مرن؛ المعيار المعتمد لشركات الأغراض الخاصة | جزر العذراء البريطانية على قوائم الاتحاد الأوروبي وFATF (2026)؛ قواعد الجوهر الاقتصادي؛ وقد تنطبق قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة في بلد الإقامة |
معلومات الولايات القضائية محدّثة حتى أكتوبر 2026 وقابلة للتغيير. تُراجَع القوائم ومعدّلات الضرائب قبل كل اجتماع مع العميل.
كيف تتكامل العناصر
هيكل عائلي نموذجي متعدد الطبقات.
لكل طبقة مهمة واحدة. أبقِها منفصلة، يصمد الهيكل أمام البنوك والسلطات الضريبية والمحاكم.
غالبًا ما تقع الطبقتان العليا والوسطى في ولايتين قضائيتين مختلفتين: كأن تملك مؤسسة في سوق أبوظبي العالمي شركة GBC موريشية، أو يملك صندوق ائتماني في جيرسي شركة قابضة في سنغافورة.
العائلةالمؤسِّس والمستفيدون
↓
مؤسسة خاصة أو صندوق ائتمانييحمي وينظّم التوريث
↓
الشركة القابضةتوحّد وتحسّن
↓
المحفظةتديرها Okami
العقارات
المصالح التجارية
ما الذي يُسقط الهيكل
أربعة أخطاء تبحث عنها المحاكم والبنوك.
نحن لا نبيع السرّية. فالهيكل الذي يتجاهل هذه النقاط قد تفكّكه المحكمة أو تطعن فيه السلطة الضريبية أو يرفضه البنك.
الاحتفاظ بسيطرة مفرطة
إذا ظللت توجّه كل قرار، فقد تعدّه المحكمة صوريًا وتعامل الأصول على أنها ملكك.
نقل الأصول بعد فوات الأوان
يمكن إبطال التحويلات التي تتم بعد أن تصبح المطالبة متوقَّعة. فالحماية يجب أن تأتي أولًا.
كيانات فارغة
غياب المديرين والقرارات والسجلات المحلية يعني خسارة مزايا الاتفاقيات وفرض العقوبات وإغلاق الحسابات.
تجاهل قواعد بلد الإقامة
عادةً ما تحدّد إقامتك الضريبية النتيجة. وقد تتغلّب عليها قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة وضريبة الخروج وقواعد الأشخاص الأمريكيين.
كيف نعمل
من الاجتماع الأول إلى هيكل مُدار.
- 01
الاستكشاف
العائلة والأصول والإقامات والأهداف، تُرسم في جلسة سرّية.
- 02
المشورة
يؤكّد مستشارون ضريبيون وقانونيون مستقلون الوضع في كل بلد معنيّ.
- 03
التصميم
قائمة مختصرة بالهياكل والولايات القضائية، مع التكاليف والمفاضلات جنبًا إلى جنب.
- 04
التأسيس
يتولّى شركاء مرخّصون التأسيس؛ ونفتح نحن حسابات الحفظ ونستكمل إجراءات اعرف عميلك.
- 05
الإدارة
تستثمر Okami وتقدّم التقارير عن المحفظة، مع مراجعة سنوية للهيكل.
يقدّم خدمات الأمناء ومجالس المؤسسات والتأسيس شركاءُ خارجيون مرخّصون. وتأتي المشورة الضريبية والقانونية من مستشارين مستقلين تعيّنهم أنت أو نعرّفك بهم. وتتولى Okami تنسيق العملية وإدارة الاستثمارات.
دور Okami
نحن ندير الثروة داخل الهيكل.
بعد إنشاء الهيكل، يحتاج إلى مدير استثمار. وتقدّم Okami ثلاث طرق للاحتفاظ بأصوله.
48–72ساعة
رقم IBAN شخصي لدى Okami
يحصل العميل على رقم IBAN شخصي لدى البنك الأمين لـ Okami.
7–14يومًا
باسم الهيكل
لدى أمناء الحفظ لدينا، بموجب تفويض، وبأسعار تفضيلية للحفظ والتنفيذ.
تختلفحسب البنك
لدى بنككم الحالي
ندير الحساب الحالي للهيكل بموجب تفويض.
مستقلون، بلا منتجات خاصة بنامدير علاقة واحد مدى الحياةخاضعون لرقابة لجنة الخدمات المالية في موريشيوس
للعلم فقط. لا تشكّل هذه الصفحة مشورة قانونية أو ضريبية أو استثمارية. ويجب تقييم أي هيكل في ضوء ظروفك الشخصية وإقامتك الضريبية بالاستعانة بمستشارين مستقلين. يُرجى قراءة إخلاء المسؤولية الكامل.
تحدّث إلى أحد مستشارينا
نخدم قلّة مختارة، لنقدّم لك أفضل ما لدينا.
إن كنت تبحث عن نهج أكثر انضباطًا وشفافية وتبصّرًا في إدارة رأس مالك، فيسعدنا أن نتحاور معك.
رسالة Okami
الثروة التي تدوم لأجيال تستحق قراءة متأنية.
ملاحظات حول الهيكلة والتوريث والاستثمار طويل الأجل، مكتوبة للعائلات ومستشاريها.